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Los negocios pueden presentar informes de transacciones en efectivo electrónicamente y por lotes

Los negocios que reciben pagos en efectivo de más de $10,000 deben informar estos pagos al IRS – es la ley. Ahora los negocios pueden presentar sus informes de transacciones en efectivo por lotes; esto es especialmente útil para aquellos que presentan muchos formularios.

Aquí hay algunos puntos claves acerca del informe de estos pagos.

Qué es efectivo

El efectivo incluye la moneda de los Estados Unidos o de cualquier país extranjero. Para ciertas transacciones, también es un cheque de caja, cheque bancario, cheque de viajero o giro postal con un monto nominal de $10,000 o menos.

Los negocios deben informar si reciben más de $10,000 en efectivo:

  • En una suma global.

  • En dos o más pagos relacionados dentro de 24 horas.

  • Como parte de una sola transacción dentro de 12 meses.

  • Como parte de dos o más transacciones relacionadas dentro de 12 meses.

Informes de estos pagos

Los contribuyentes informan pagos en efectivo al presentar el Formulario 8300 (SP), Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 Recibidos en una Ocupación o Negocio.

Se recomienda presentar electrónicamente. Es gratis, seguro y una manera más conveniente y beneficiosa de cumplir con la fecha límite de informar. Los que presentan recibirán un acuse de recibo electrónico de cada formulario que presenten.

Para presentar electrónicamente, un negocio debe tener una cuenta con el Sistema de presentación electrónica BSA (en inglés)

de la Red de Ejecución de Delitos Financieros. Para configurar una cuenta, los negocios pueden llamar al centro de ayuda de presentación electrónica de BSA al 866-346-9478 o enviarlos por correo electrónico a bsaefilinghelp@fincen.gov.

Aquellos que prefieren presentar en papel pueden enviar el Formulario 8300 al IRS a la dirección que aparece en el formulario.

Cuándo presentar

Se debe presentar el Formulario 8300 dentro de los 15 días posteriores a la fecha en que recibió el efectivo. Si un negocio recibe pagos para una sola transacción o dos o más transacciones relacionadas, debe presentar cuando el monto total pagado supere los $10,000.

Más información:

  • Informar transacciones en efectivo ayuda al gobierno a combatir actividades delictivas

  • Publicación 1544 (SP), Informe de Pagos en Efectivo en Exceso de $10,000 (Recibidos en una Ocupación o Negocio)

  • Guía de referencia del Formulario 8300 del IRS (en inglés)

  • Guía de la industria de seguros para presentar el Formulario 8300 (en inglés)

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